我國(guó)碳排放權(quán)交易處罰規(guī)則與履約風(fēng)險(xiǎn)規(guī)制路徑

 

為了約束對(duì)控排企業(yè)處罰的自由裁量權(quán)，防止行政執(zhí)法機(jī)關(guān)對(duì)控排企業(yè)處罰過(guò)于主觀。應(yīng)當(dāng)使控排企業(yè)接受處罰的倍率裁量有法可依。也即制定碳排放權(quán)交易倍率式處罰的司法適用規(guī)則。征求意見(jiàn)稿的懲罰倍率跨度更大，同時(shí)在懲罰倍率的單位罰基選擇上，相比送審稿所采用的上一年度的碳配額市場(chǎng)價(jià)格，征求意見(jiàn)稿選擇了本年度碳配額市場(chǎng)價(jià)格，單位罰基和倍率具有同等重要的作用[25]。對(duì)控排企業(yè)行政處罰的罰基設(shè)置和倍率選擇很容易成為行政法規(guī)制定的盲區(qū)，直接導(dǎo)致了司法適用出現(xiàn)制度困境。應(yīng)當(dāng)對(duì)“從輕到從重”處罰的跨度予以明確。也就是說(shuō)，在對(duì)控排企業(yè)不履約情況進(jìn)行處罰時(shí)，執(zhí)法、司法機(jī)構(gòu)能夠精準(zhǔn)的判斷處罰適用多少倍率，并能夠按照標(biāo)準(zhǔn)予以合理、合法的解釋。根據(jù)處罰法定原則，使罰款數(shù)額能夠達(dá)到有法可依、有據(jù)可循的狀態(tài)[26]。

 

從對(duì)控排企業(yè)違約成本下倍率式處罰梯度的司法裁量理論證成中可以得出，懲罰倍率應(yīng)當(dāng)大于控排企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)除去減排成本、交易成本以后的差值，與碳配額市場(chǎng)價(jià)格的比值。也就是說(shuō)，處罰的倍率應(yīng)當(dāng)根據(jù)以下幾個(gè)因素來(lái)確定：首先，不履約的控排企業(yè)超額排放所獲生產(chǎn)凈利潤(rùn)。根據(jù)不履約控排企業(yè)的當(dāng)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總利潤(rùn)與減排設(shè)備運(yùn)行情況、運(yùn)行成本等，考量控排企業(yè)違約排放所獲得的凈利潤(rùn)，以此來(lái)作為確定處罰倍數(shù)的一部分。如果其凈利潤(rùn)高，則處罰倍數(shù)的設(shè)定相應(yīng)增高，反之亦然。針對(duì)高碳排放企業(yè)來(lái)說(shuō)，其寧可選擇繳納處罰金也不愿履約，是因?yàn)檫`法成本過(guò)低的原因。那么，在處罰倍率中就應(yīng)當(dāng)選擇處以倍率上限，也即5倍懲罰的倍率。其次，考慮控排企業(yè)參與碳排放權(quán)交易的情況，也就是控排企業(yè)在碳市場(chǎng)交易中的活躍度以及交易成本。如果控排企業(yè)本身未能足額履約，同時(shí)在本年度內(nèi)的市場(chǎng)交易活躍度又較差，不論是消極履約還是為避免交易成本等行為，均為控排企業(yè)的不作為責(zé)任[27]。因此，針對(duì)碳市場(chǎng)交易活躍度較差，交易成本較低的企業(yè)應(yīng)當(dāng)選擇較高的倍率予以處罰。最后，罰基的確定應(yīng)當(dāng)考慮本年度和上一年度的碳配額市場(chǎng)價(jià)格，擇高者處罰。同時(shí)，還要考慮違法的控排企業(yè)過(guò)往碳排放量。由于要對(duì)控排企業(yè)起到威懾作用，因此在罰基的選擇上，應(yīng)當(dāng)以較高的碳配額市場(chǎng)價(jià)格作為基準(zhǔn)。如果過(guò)往表現(xiàn)良好的控排企業(yè)可以酌情減少處罰倍率，裁量尺度以0.5倍作為梯度遞減，而對(duì)于過(guò)往排放量較高的企業(yè)則也同樣以其遞增[28]。

 

綜上，在不履約控排企業(yè)倍率式處罰梯度的自由裁量中，將控排企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)、碳配額的市場(chǎng)價(jià)格以及過(guò)往排放量作為主要的裁量標(biāo)準(zhǔn)。處罰自由裁量標(biāo)準(zhǔn)的確定不僅可以為行政執(zhí)法機(jī)構(gòu)提供較為準(zhǔn)確、便捷的方式確定罰款數(shù)額，而且控排企業(yè)也可以預(yù)見(jiàn)不履約行為所應(yīng)當(dāng)擔(dān)負(fù)的責(zé)任大小。 夲呅內(nèi)傛萊源?。骇鎲┨?排*放^鮫*易-網(wǎng) τā ńｐāīｆāńɡ.ｃōｍ