綜上,伴隨國際ESG投資理念和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的傳播,以及中國經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展要求,中國ESG發(fā)展也正在主流化,在“自上而下”的頂層設(shè)計(jì)和政策推進(jìn)下,我國ESG投資駛?cè)肟燔嚨馈?/div>
頂層設(shè)計(jì)方面,環(huán)境(Environmental)維度,綠色金融正式納入國家戰(zhàn)略體系,鼓勵(lì)資本向“綠”,推動社會經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。社會(Social)維度,注重社會公平議題,引導(dǎo)普惠金融加入戰(zhàn)略體系,支持中小企業(yè)和民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展。公司治理(Governance)維度,企業(yè)在合規(guī)自查、信息披露、治理能力建設(shè)方面均有實(shí)質(zhì)提升。
市場發(fā)展方面,參與主體越發(fā)多元化,截止2022年底,中國簽約PRI機(jī)構(gòu)為123家,同比增加42家。截至2022年第三季度,廣義ESG投資總規(guī)模約26萬億元,同比增加28.7%。同時(shí)ESG產(chǎn)品呈現(xiàn)多元化,可持續(xù)發(fā)展掛鉤債券(SLB)、ESG理財(cái)產(chǎn)品、ESG私募股權(quán)基金均呈現(xiàn)規(guī)?;鲩L。
信息披露方面,也取得了長足的進(jìn)步。自2020年起,香港聯(lián)交所要求所有上市或擬上市的企業(yè)強(qiáng)制披露 ESG 報(bào)告。上交所和深交所一直在不斷征詢意見并定制相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn),而且,對某些特定行業(yè)企業(yè)及重點(diǎn)排污企業(yè)設(shè)定了一定的強(qiáng)制披露要求。2018年,證監(jiān)會發(fā)布《上市公司治理準(zhǔn)則》,鼓勵(lì)上市公司披露利益相關(guān)者、環(huán)境保護(hù)與社會責(zé)任相關(guān)信息。2022年,有超過1700家公司單獨(dú)編制并發(fā)布ESG報(bào)告,占比達(dá)34%,上市公司ESG信息披露比例明顯提升。其中,A+H、央企控股、主板上市公司發(fā)布率領(lǐng)先,銀行、非銀金融等行業(yè)ESG相關(guān)報(bào)告發(fā)布率超80%,滬深 300 公司的 ESG 披露比例更高達(dá) 90%。
我國ESG投資快速發(fā)展的同時(shí),諸多挑戰(zhàn)也在加速顯現(xiàn)。如我國ESG投資理念尚未普及,包括ESG投資方法和工具都尚處于探索階段,目前的投資多數(shù)僅限于參與到泛ESG主題相關(guān)的投資中;而且缺乏統(tǒng)一的信息披露與評級標(biāo)準(zhǔn),ESG信息收集和核算難度大,ESG評級結(jié)果差異大等問題。此外,我國ESG基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)亦有待改善,ESG投資在數(shù)字化、信息化、
平臺化的應(yīng)用尚不足。亦存在企業(yè)ESG信息更新速度慢,質(zhì)量不高等問題,無法為金融機(jī)構(gòu)投資提供有效參考。
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