A.1 適用范圍
A.1.1 本指南旨在通過(guò)提供量化的論證方法來(lái)提高障礙因素分析的客觀性。
A.2 一般性要求
A.2.1 在按照子步驟 4a 和 4b 要求進(jìn)行分析時(shí)，需公開(kāi)相關(guān)證明文件并進(jìn)行解釋說(shuō)明，以證明所識(shí) 別出的障礙是否存在及其對(duì)申請(qǐng)登記項(xiàng)目和替代方案的影響。應(yīng)當(dāng)提供證明文件說(shuō)明障礙是普遍存 在的，可以采用舉例的方式輔助證明存在障礙，但只進(jìn)行舉例分析不足以充分證明存在障礙。
A.2.2 所提供證明文件的類型應(yīng)當(dāng)至少包括以下其中一項(xiàng)：
a ）相關(guān)法律法規(guī)或者行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；
b）高等院校、研究機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)、雙邊/多邊機(jī)構(gòu)、公司等相關(guān)研究或者調(diào)查（如市場(chǎng)調(diào)查、 技術(shù)研究等）成果；
c ）國(guó)家或者國(guó)際相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)；
d）相關(guān)市場(chǎng)數(shù)據(jù)（如市場(chǎng)
價(jià)格、稅費(fèi)等）來(lái)源文件；
e ）高等院校、行業(yè)協(xié)會(huì)等
專家的書(shū)面評(píng)定文件。
A.2.3 開(kāi)展子步驟 4c 時(shí)，如需分析與缺乏資金、技術(shù)和熟練員工相關(guān)的障礙，應(yīng)當(dāng)提供參與項(xiàng)目 融資和/或?qū)嵤┑挠嘘P(guān)公司/實(shí)體的信息，包括：
a ）在分析與缺乏資金有關(guān)的障礙時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供投資申請(qǐng)登記項(xiàng)目的公司/實(shí)體的基本情況、所 有權(quán)性質(zhì)，以及財(cái)務(wù)信息的證明文件。
b）在分析與技術(shù)和熟練員工有關(guān)的障礙時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供投資申請(qǐng)登記項(xiàng)目的公司/實(shí)體的基本情 況、所有權(quán)性質(zhì)， 以及在其他地方類似項(xiàng)目的投資經(jīng)驗(yàn)等證明文件。
A.2.4 應(yīng)當(dāng)客觀分析申請(qǐng)登記項(xiàng)目作為溫室氣體自愿減排項(xiàng)目開(kāi)發(fā)實(shí)施后，溫室氣體自愿減排機(jī)制 將如何有助于申請(qǐng)登記項(xiàng)目克服障礙，應(yīng)當(dāng)公開(kāi)相關(guān)文件證據(jù)并進(jìn)行解釋說(shuō)明。
A.3 障礙因素分析的要點(diǎn)
A.3.1 應(yīng)當(dāng)證明所識(shí)別出的障礙不僅阻礙申請(qǐng)登記項(xiàng)目的實(shí)施，也阻礙了相似規(guī)模和所有權(quán)結(jié)構(gòu)的 公司在類似的行業(yè)采用類似技術(shù)的項(xiàng)目的實(shí)施。例如，如有證據(jù)表明，在項(xiàng)目所處行業(yè)中使用高壓 蒸汽技術(shù)的比例低于 10% ，則采用高壓蒸汽技術(shù)的項(xiàng)目存在技術(shù)障礙。
A.3.2 可以通過(guò)金融手段解決的障礙應(yīng)當(dāng)歸為項(xiàng)目成本，并在投資分析中予以考慮和量化，不應(yīng)當(dāng) 將其識(shí)別為障礙。
示例 1：
無(wú)法立即獲得可以使用和維護(hù)新技術(shù)的熟練員工并不一定會(huì)阻礙項(xiàng)目的實(shí)施。例如，設(shè)備供應(yīng) 商能夠提供相關(guān)培訓(xùn)或者派員駐場(chǎng)辦公，此種情形下項(xiàng)目發(fā)生的額外成本（工資、培訓(xùn)成本、服務(wù) 費(fèi)等）可通過(guò)投資分析予以考慮。
示例 2：
由于某些地區(qū)較為偏遠(yuǎn)而無(wú)法獲得熟練員工。此時(shí)障礙是真實(shí)存在的，并且難以通過(guò)額外的金 融手段加以克服，可以使用障礙分析。
A.3.3 與技術(shù)故障風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的障礙可以通過(guò)計(jì)算故障概率和損失費(fèi)用進(jìn)行量化，需充分提供材料證 明相關(guān)數(shù)據(jù)和假設(shè)成立，步驟如下：
a）計(jì)算損失：故障概率 P 是每年發(fā)生某一技術(shù)故障的概率，損失費(fèi)用 E 是發(fā)生此技術(shù)故障時(shí)損 失的費(fèi)用，則年均預(yù)期損失為 L=P*E。
b）證明障礙存在的方法：如果申請(qǐng)登記項(xiàng)目同時(shí)滿足以下兩個(gè)條件，并且有充分證據(jù)證明，則 存在障礙。
- 項(xiàng)目無(wú)
碳減排收入的年化回報(bào) Rwithout 低于預(yù)期損失 L ，即 Rwithout < L；
- 項(xiàng)目獲得碳減排收入后的年化回報(bào) R
CCER 遠(yuǎn)高于預(yù)期損失 L ，即 R
CCER >1.5 L。
A.3.4 在分析申請(qǐng)登記項(xiàng)目存在投資障礙時(shí)，如果要論證項(xiàng)目?jī)H在作為溫室氣體自愿減排項(xiàng)目實(shí)施 時(shí)才可獲得相關(guān)融資，則需提供相關(guān)貸款協(xié)議或者融資決定等證明材料，材料中應(yīng)當(dāng)寫明溫室氣體 自愿減排機(jī)制與融資決策間的因果關(guān)系。
示例 1：
如有一家公司可為申請(qǐng)登記項(xiàng)目提供貸款，并且貸款協(xié)議明確提到項(xiàng)目獲得核證自愿減排量與 提供貸款之間具有因果關(guān)系，則可以證明溫室氣體自愿減排機(jī)制促進(jìn)了貸款的提供。
示例 2：
如申請(qǐng)登記項(xiàng)目投資方已預(yù)先撥付項(xiàng)目所需的 50%以上的經(jīng)費(fèi)，作為對(duì)核證自愿減排量的預(yù)付 款，則可以證明溫室氣體自愿減排機(jī)制有效促進(jìn)了項(xiàng)目融資。
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